Плюсы льготного налогового режима для самозанятых

С 1 июля 2020 года все регионы России получили право вводить специальный налоговый режим для самозанятых. Новый льготный налоговый режим поможет без особых проблем легализовать свой бизнес, а также сэкономить на налогах. О том, кто такие самозанятые и как нововведения в налогообложении помогут им сформировать подушку безопасности на будущее, расскажем в нашей статье.

Самозанятый — человек, который получает доход от своей личной трудовой деятельности. Этот статус может получить как индивидуальный предприниматель, так и физическое лицо, чьи заработки не превышают 2,4 млн рублей в год. При этом у самозанятого нет работодателя и он сам не может выступать в качестве работодателя, то есть нанимать сотрудников.

Специально для них с 1 января 2019 года в России был введен особый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Сначала он распространился в четырех регионах, с 1 января 2020 года — в 23. С 1 июля 2020 года оставшиеся регионы страны могут ввести льготный режим по своему желанию.

Помимо НПД других обязательных платежей у самозанятых нет согласно закону.

Во-первых, относительно низкая налоговая ставка, которая зависит от того, кто оплатил вашу работу: 4% — физическое лицо и 6% — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Величина налоговых ставок закреплена до конца 2028 года. При отсутствии дохода оплачивать налог не придется вовсе.

Во-вторых, самозанятым дополнительно предоставляется специальный налоговый вычет, который по сути является скидкой на налог. Его лимит равен 10 тыс. рублей. От дохода с физлиц можно платить 3%, а от дохода от юридических лиц — 4% до исчерпания этого лимита. Получить его можно только один раз в жизни.

В-третьих, оформить статус самозанятого проще, чем индивидуального предпринимателя, при этом для работы не нужны кассовые аппараты, налоги считаются автоматически, а бумажную волокиту заменил личный кабинет на сайте налоговой службы.

В-четвертых, юридическим лицам будет легче работать с вами в качестве самозанятого, чем, например, оформлять трудовой договор с физическим лицом. В последнем случае компании придется помимо оплаты вашей работы платить НДФЛ и отчислять другие страховые взносы.

В-пятых, самозанятые, как показал эффект от коронакризиса, могут рассчитывать на дополнительную поддержку со стороны правительства. Все платежи по НПД за 2019 год будут возвращены в беззаявительном порядке. Также самозанятым будет предоставлен своеобразный кешбэк в размере 1 МРОТ для уплаты предстоящих налогов.

Когда налоговая нагрузка снижена, можно подумать о планах на будущее и о том, в какие инструменты лучше вложиться для создания финансовой подушки безопасности на пенсии. Эффективнее всего использовать набор наиболее подходящих вам вариантов для формирования накоплений на будущее.

1. Делайте самостоятельные взносы в ПФР. Мы уже писали подробную статью о том, как формируется пенсия для самозанятых граждан и как можно повлиять на ее размер.
2. Выберите индивидуальный пенсионный план в НПФ. Такой вариант поможет вам сформировать пассивный доход при выходе на пенсию. Пенсионные планы разработаны с учетом таких критериев, как возраст, уровень дохода, сколько лет осталось до пенсии, какую сумму вы можете откладывать ежемесячно. При этом размер ваших накоплений будет увеличиваться дополнительно за счет ежегодного инвестиционного дохода. Плюс ко всему по договору индивидуального пенсионного плана можно оформить декларацию на налоговый вычет в размере до 15 600 рублей в год. Эти деньги можно отложить на вклад, потратить на что-нибудь еще или реинвестировать обратно на счет в НПФ.
3. Инвестируйте в себя и свое дело. Даже если вы уже оформили статус самозанятого и успешно работаете в своей сфере, не стоит забывать, что самый ценный актив — это вы. Обязательно развивайте свои профессиональные навыки и получайте новые знания. Это поможет вам оставаться в курсе новых трендов в вашей сфере деятельности и получать интересные проекты для работы.
4. Откройте вклад. Самый простой и доступный способ накопления, который поможет сохранить деньги с гарантированной процентной ставкой. Для обеспечения необходимого уровня дохода в будущем на вклад нужно будет положить довольно крупную сумму. При этом не стоит забывать, что в случае если банк лишится лицензии, то вы получите средства в пределах 1,4 млн рублей. Так что денежные средства лучше распределять по нескольким банкам.